연금픽연금 관련 규정은 매년 조금씩 바뀌는데, 2026년은 유난히 굵직한 변화가 몰린 해입니다. 국민연금을 받으며 일하는 분들의 감액 규정이 대폭 완화됐고, 사적연금 쪽에서는 종신연금 세율 인하와 퇴직금 연금수령 감면 확대가 시행됐습니다. 반대로, 인터넷에 "바뀐다더라"는 소문이 도는데 실제로는 그대로인 규정도 있습니다.
이 글은 2026년 7월 현재 시행 중인 현행 법령(법제처 원문 기준) 기준으로 "바뀐 것 5가지"와 "안 바뀐 것 3가지"를 가릅니다. 연금픽의 모든 계산기는 아래 2026년 기준이 이미 반영되어 있습니다.
바뀐 것 ① 국민연금 소득활동 감액 — 월 519만원까지는 감액 0 (6월 시행)
올해 가장 큰 변화입니다. 국민연금 수급개시연령 도달 후 5년간, 소득이 많으면 연금이 깎이는 "소득활동에 따른 감액" 규정(국민연금법 제63조의2)이 2026년 6월 17일부터 5구간 → 3구간으로 축소됐습니다.
- 기존: 월평균 소득이 A값(전체 가입자 평균소득, 2026년 3,193,511원)을 조금만 넘어도 초과액 구간별로 감액
- 현행: 초과액이 월 200만원 미만이면 감액 없음 — 즉 월평균 소득(사업+근로소득금액) 약 519만원까지는 연금을 온전히 받습니다
- 2025년 소득분부터 소급 적용 — 이미 감액됐던 금액은 자동 환급됩니다
일을 계속하는 60대에게 실질적인 "연금 인상"에 해당하는 변화입니다. 소득 수준별 감액액이 궁금하다면 국민연금 조기·연기 비교 글의 감액 표와 조기·연기 비교 계산기에서 확인할 수 있습니다.
바뀐 것 ② 종신형 연금 세율 4.4% → 3.3%
연금저축·IRP를 종신계약(사망 시까지 수령하는 중도해지 불가 계약)으로 받을 때의 원천징수세율이 2026년 1월 1일 지급분부터 4% → 3%(지방소득세 포함 4.4% → 3.3%)로 내려갔습니다(소득세법 제129조 개정).
나이 기준 세율(70세 미만 5.5%·70대 4.4%·80세 이상 3.3%)과 종신 세율 중 낮은 쪽이 적용되므로, 종신계약을 선택하면 사실상 나이와 무관하게 3.3%입니다. 예를 들어 60대에 연 1,500만원을 종신형으로 받는다면, 기간형(5.5%) 대비 연 33만원의 원천징수 차이가 납니다. 방식별 세금 비교는 사적연금 인출 세금 계산기에서 내 금액으로 확인하세요.
바뀐 것 ③ 퇴직금 연금수령 감면 확대 — 20년 넘게 받으면 절반만
회사 퇴직금을 IRP로 받아 연금으로 수령하면 퇴직소득세를 깎아주는데, 이 감면이 3단계로 확대됐습니다(2026.1.1. 시행).
| 연금 실제 수령연차 | 내야 하는 퇴직소득세 비율 |
|---|---|
| 10년 이하 | 70% |
| 10년 초과 ~ 20년 이하 | 60% |
| 20년 초과 | 50% (2026년 신설 — 기존 60%) |
퇴직금을 길게 나눠 받을수록 유리한 구조가 더 강해졌습니다. 반대로 한도를 넘겨 한 번에 빼면 감면 없이 퇴직소득세 100%입니다.
바뀐 것 ④ 건강보험료율 7.09% → 7.19%
직장·지역 공통 건강보험료율이 **2026년 1월분부터 7.19%**로 올랐습니다. 지역가입자 관련 값도 함께 조정됐습니다:
| 항목 | 2025년 | 2026년 |
|---|---|---|
| 보험료율 | 7.09% | 7.19% |
| 지역 최저보험료(월) | 19,780원 | 20,160원 |
| 재산보험료 점수당 금액 | 208.4원 | 211.5원 |
연금소득의 50%만 소득으로 평가하는 구조, 재산 기본공제 1억원, 금융소득 1,000만원 문턱은 그대로입니다. 내 보험료는 지역가입자 건보료 계산법 글과 건보료 계산기에서 확인하세요.
바뀐 것 ⑤ 2026년 A값 공표 — 감액·조기연금 판단 기준선 갱신
국민연금의 "소득이 있는 업무" 판단 기준인 A값이 2026년 3,193,511원으로 공표됐습니다(매년 갱신). 이 값은 ①위 ①번의 감액 발동선(A값+200만원 = 519만원) ②조기노령연금의 지급 정지 기준으로 쓰입니다. 조기수령 중 월평균 소득이 A값을 넘는 업무에 종사하면 연금 지급이 정지되니, 조기수령을 고려 중이라면 특히 중요합니다.
안 바뀐 것 ① 사적연금 분리과세 한도 1,500만원
"한도가 올랐다더라"는 이야기가 종종 돌지만, 연금저축·IRP의 저율 분리과세 한도는 2024년부터 적용된 연 1,500만원 그대로입니다(소득세법 제14조, 2026년 개정 없음). 넘으면 해당 연금소득 전액을 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택하는 전부-아니면-전무 구조도 동일합니다. 이 한도 관리 전략은 연금저축·IRP 인출 세금 총정리에서 다뤘습니다.
안 바뀐 것 ② 건보 피부양자 기준 — 소득 2,000만·재산 5.4억
피부양자 자격 기준(연 소득 2,000만원, 재산세 과세표준 5.4억원 등)은 2022년 9월 조정 이후 2026년에도 그대로입니다. 사적연금 소득을 피부양자 판정에 반영하는 방안도 논의만 있었을 뿐 시행되지 않았습니다. 자세한 기준은 건강보험 피부양자 기준 2026과 피부양자 판정기에서 확인하세요.
안 바뀐 것 ③ 연금소득공제·종합소득세율표
연금소득공제(한도 900만원)와 종합소득세 기본세율표(6~45%, 8구간)는 2023년 귀속분 이후 변동 없이 2026년 귀속에도 동일합니다. "내년부터 세율 바뀐다"는 식의 이야기는 확정된 법 기준으로는 사실이 아닙니다.
정리 — 나에게 영향 있는 변화는?
| 내 상황 | 챙길 변화 | 도구 |
|---|---|---|
| 일하면서 국민연금 수령 (또는 예정) | ① 감액 완화 — 월 519만까지 감액 0, 소급 환급 | 조기·연기 비교 |
| 연금저축·IRP 수령 방식 고민 | ② 종신형 3.3% — 방식별 세금 비교 | 인출 세금 계산기 |
| 퇴직금을 IRP로 수령 | ③ 20년 초과 수령 시 감면 50% | 인출 세금 계산기 |
| 피부양자 탈락·지역가입자 | ④ 보험료율 7.19% 반영해 재계산 | 건보료 계산기 |
⚠️ 이 글은 2026년 7월 현재 시행 중인 법령(소득세법 법률 제21221호, 국민건강보험법 시행령 2025.12.23. 개정, 국민연금법 법률 제21203호 등 — 법제처 원문 확인) 기준입니다. 이후 개정될 수 있고, 개인 상황에 따라 적용이 다를 수 있으니 중요한 결정 전에는 국세청(126)·국민연금공단(1355)·건보공단(1577-1000)에서 확인하세요. 이 글은 일반 정보이며 세무·재무 자문이 아닙니다.